, immettere Tassonomie XBRL, quindi scegliere il collegamento correlato. XBRL è l'acronimo di eXtensible Business Reporting Language, un linguaggio basato su XML per l'assegnazione di tag ai dati finanziari che consente alle aziende di elaborare e condividere i dati in maniera efficiente e accurata. L'iniziativa XBRL abilita il reporting finanziario globale da parte di numerose società che producono software ERP e organizzazioni contabili internazionali. L'obiettivo dell'iniziativa consiste nel fornire uno standard per il reporting uniforme delle informazioni finanziarie per banche, investitori e autorità governative. Tali funzionalità di reporting possono includere:
• Rendiconti finanziari
• Informazioni finanziarie
• Informazioni non finanziarie
• Archiviazioni normative, quali i rendiconti finanziari annuali e trimestrali
Dynamics NAV consente alle società di implementare i dati in XBRL e utilizzare la flessibilità e l'automazione fornite per la raccolta e la condivisione dei dati.
XBRL (e Xtensible Business Reporting Language) è un linguaggio XML utilizzato per la creazione di rendiconti finanziari. Esso fornisce uno standard uniforme per la stesura di report utilizzato da tutti gli utenti che forniscono informazioni finanziarie, ad esempio società private e pubbliche, commercialisti, autorità di regolamentazione, analisti finanziari, investitori, operatori finanziari e finanziatori, nonché terze parti che svolgono un ruolo chiave, quali sviluppatori di software e analisti di dati.
La gestione delle tassonomie è a cura di www.xbrl.org. Per ulteriori informazioni o se si desidera scaricare le tassonomie, è possibile visitare il sito Web di XBRL.
Chi richiede informazioni finanziarie fornisce una tassonomia, sotto forma di un documento XML, contenente uno o più schemi, ciascuno con una o più righe da compilare. Le righe corrispondono ai singoli dati finanziari richiesti dal mittente. È innanzitutto necessario importare la tassonomia nel programma, quindi procedere alla compilazione degli schemi, specificando il conto o i conti che corrispondono a ciascuna riga e il tipo di intervallo temporale da utilizzare, ad esempio Saldo Periodo o Saldo alla Data. In alcuni casi, invece, è possibile immettere una costante, ad esempio il numero di dipendenti. A questo punto, il documento di istanza (un documento XML) è pronto per essere inviato alla persona che ha richiesto le informazioni. Poiché questo processo può essere un evento ricorrente, a meno che non vengano apportate modifiche alla tassonomia, sarà sufficiente esportare su richiesta nuovi documenti di istanza per periodi differenti.
La Specifica XBRL definisce il linguaggio XBRL, la modalità di creazione di documenti di istanza XBRL e delle tassonomie XBRL. La specifica XBRL illustra il linguaggio in termini tecnici ed è rivolta essenzialmente agli utenti esperti.
Lo Schema XBRL è il componente di base del linguaggio XBRL. Lo schema è costituito da un file XSD che fornisce le istruzioni di creazione dei documenti di istanza e delle tassonomie.
Le Basi di collegamento XBRL sono i file XML che contengono varie informazioni sugli elementi definiti nello schema XBRL, ad esempio etichette in una o più lingue, le relazioni tra le informazioni, la modalità di riepilogo degli elementi e così via.
La Tassonomia XBRL è un "vocabolario" o "dizionario", compatibile con la specifica XBRL, creato da un gruppo per lo scambio di informazioni finanziarie.
Il Documento di istanza XBRL è un report finanziario, ad esempio un rendiconto finanziario preparato secondo la specifica XBRL. Il significato dei valori presenti nel documento di istanza è spiegato dalla tassonomia. Un documento di istanza può avere scarso significato per l'utente, a meno che non conosca la tassonomia in base alla quale è stato preparato.
Una tassonomia può essere composta da una tassonomia di base, ad esempio, us-gaap o IAS, e disporre di una o più estensioni. Analogamente, una tassonomia fa riferimento a uno o più schemi, che costituiscono tassonomie separate. Quando le tassonomie aggiuntive vengono caricate nel database, i nuovi elementi vengono semplicemente aggiunti in coda agli elementi esistenti.
In base alla specifica XBRL 2, la tassonomia viene descritta utilizzando diversi file XML. Il file XML principale è il file di schema della tassonomia, con estensione xsd, che contiene solo una lista non ordinata di elementi o dati da riportare. Oltre a questo, vi sono in genere file di basi di collegamento associati, con estensione xml, che contengono dati complementari alla tassonomia primaria (file con estensione xsd). Esistono sei tipi di file di basi di collegamento, quattro dei quali sono rilevanti per lo schema XBRL di Nome prodotto. Si tratta di:
Base di collegamento delle etichette: questa base di collegamento contiene le etichette o i nomi degli elementi. Il file può contenere etichette in diverse lingue, identificate dalla proprietà XML "lang". L'identificatore di lingua XML in genere contiene un'abbreviazione di due lettere ma, sebbene il significato dell'abbreviazione sia alquanto immediato, non esiste alcuna relazione con il codice lingua di Windows o i codici lingua definiti nei dati dimostrativi. Pertanto, quando un utente cerca le lingue per una tassonomia specifica, vedrà tutte le etichette per il primo elemento della tassonomia. Ciò significa che sarà in grado di visualizzare un esempio per ciascuna lingua. A una tassonomia è possibile collegare diverse basi di collegamento delle etichette, purché le basi di collegamento contengano lingue diverse.
Base di collegamento di presentazione: questa base di collegamento contiene informazioni sulla struttura degli elementi o, più precisamente, sul modo in cui la tassonomia viene presentata all'utente, secondo i suggerimenti del creatore stesso. La base di collegamento fornisce una serie di collegamenti, ognuno dei quali collega due elementi ponendoli in una relazione di tipo padre-figlio. Quando si applicano tali collegamenti, gli elementi possono essere visualizzati secondo una struttura gerarchica. Si noti che la base di collegamento di presentazione gestisce esclusivamente la presentazione visiva degli elementi all'utente.
Base di collegamento di calcolo: questa base di collegamento contiene informazioni sul rollup degli elementi. La struttura è abbastanza simile a quella della base collegamento di presentazione, ad eccezione del fatto che a ciascun collegamento o "arco", come viene altrimenti definito, è assegnata una proprietà di peso. Il peso può essere 1 o -1, a indicare se l'elemento deve essere sommato o sottratto dall'elemento padre. Si noti che i rollup non si accordano necessariamente alla presentazione visiva.
Base di collegamento di riferimento: questa base di collegamento è un file xml contenente informazioni supplementari in merito ai dati richiesti dal creatore della tassonomia.
Dopo aver importato o aggiornato la tassonomia, è necessario fornire alle righe degli schemi tutte le informazioni necessarie. Tali dati includono informazioni di base sulla società, rendiconti finanziari effettivi, note sui rendiconti finanziari, situazioni contabili aggiuntive e altre informazioni necessarie a soddisfare i requisiti del resoconto finanziario specifico.
È possibile impostare le righe XBRL associando i dati della tassonomia ai dati di contabilità generale mediante mappatura.
, immettere Tassonomie XBRL, quindi scegliere il collegamento correlato. È possibile esportare solo dati che corrispondono al tipo di origine selezionato nel campo Tipo Origine, incluse descrizione e note.
Le righe che non pertinenti possono essere contrassegnate come NON APPLICABILE e di conseguenza non verranno esportate.
La prima operazione da eseguire per poter utilizzare la funzionalità XBRL è l'importazione della tassonomia nel database aziendale. Una tassonomia è composta da uno o più schemi e da basi di collegamento. Al termine dell'importazione degli schemi e delle basi di collegamento e dopo avere applicato le basi di collegamento agli schemi, è possibile impostare le righe e associare i conti di contabilità generale del Piano dei Conti alle righe di tassonomia appropriate.
, immettere Tassonomie XBRL, quindi scegliere il collegamento correlato. Anziché collegare singolarmente le basi di collegamento dopo l'importazione, è possibile attendere l'importazione di tutte le basi di collegamento e collegarle poi contemporaneamente. A tale scopo, fare clic sul pulsante NO alla richiesta di collegamento della base di collegamento appena importata allo schema. Selezionare le righe con le basi di collegamento che si desidera collegare.
Quando una tassonomia viene modificata è necessario aggiornare di conseguenza la tassonomia corrente. Il motivo della modifica può essere uno schema modificato, una base di collegamento modificata o una nuova base collegamento. Dopo aver aggiornato la tassonomia, sarà necessario mappare le righe per le nuove righe o per quelle modificate.
, immettere Tassonomie XBRL, quindi scegliere il collegamento correlato. Finanze
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